Réponse :

(*) Dans le cadre du QIS et en fonction de la réforme

Dans le cas où elles disposent d'un ensemble diversifié de collatéraux, les banques doivent décomposer l'exposition en portions couvertes respectivement par le collatéral financier, celui représenté par les créances mobilisées, l'immobilier résidentiel et commercial et le cas échéant par les autres collatéraux éligibles. Sera d'abord pris en compte l'effet des collatéraux financiers et des créances mobilisées. L'exposition réduite de la valeur de ces collatéraux après décotes devra être rapportée à la valeur des autres collatéraux disponibles pour vérifier les ratios de surcollatéralisation requis. En cas de non affranchissement des seuils, l'exposition réduite recevrait le LGD réglementaire de 45 ou 75%.

(*) Dans le cadre d'un dialogue en vue de la finalisation du document consultatif CP3

Oui. En approche le IRB, les garanties et collatéraux donnent lieu respectivement à un ajustement des PD et des LGD, lesquels s'appliquent alors aux EAD.

L'EAD correspond :

• A la partie tirée de l'engagement ;
• A la partie non tirée de l'engagement multipliée par le facteur de conversion
  en équivalent risque de crédit applicable à cet engagement.

En approche IRB avancée, la banque détermine ses propres facteurs de conversion et donc ses EAD. Elle doit cependant, dans QIS3, d'une part déclarer ses expositions (exposures before credit protection / after credit protection) avant l'application des facteurs de conversion, d'autre part indiquer l'estimation de ses EAD par type de produit (EAD bands).